Schicht 1 - die Basisversorgung

Die Basisversorgung umfasst die gesetzliche Rente, die berufsständischen Versorgungswerke, etwa bei Architekten oder Rechtsanwälten, und die landwirtschaftliche Alterskasse, also alle diejenigen Formen der Altersversorgung, die sich auf eine Grundsicherung beschränken.

Neu hinzugekommen ist hier die private, kapitalgedeckte Leibrente oder Basis-Rente (auch „Rürup-Rente“), die die Kürzungen der gesetzlichen Rente kompensieren soll.

Dadurch kann sich private und betriebliche Altersvorsorge in Form von Steuerersparnis bereits jetzt bezahlt machen, da bereits in 2005 ein Sonderausgabenabzug bis zu einer in Höhe von 20.000,- € ,(2005 60% von 20.000,- €, danach schrittweise bis 2040 auf 100% ansteigend) geltend gemacht werden kann. Bei Ehepartnern verdoppelt sich der Sonderausgabenabzug sogar auf 40.000,- €.

Neben der Anrechenbarkeit der Beiträge bei Ihrer Einkommensteuer, wird die Basis-Rente bei längerer Arbeitslosigkeit im Rahmen von Arbeitslosengeld II nicht als Vermögen angerechnet.


Schicht 2 - die Zusatzversorgung

Bietet Ihr Unternehmen eine betriebliche Altersversorgung (BAV) an? Sowohl als Angestellter als auch als Unternehmer können Sie hier gleich mehrfach profitieren:

- es gilt eine Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge bis zu einer Grenze von 220,- € pro Monat.

- höhere Beiträge sind steuerfrei: 2.640,- € pro Jahr (2011) plus 1800,- € zusätzlich, wenn für Sie vor 2005 noch keine betriebliche Altersversorgung bestanden hat.

- die Direktversicherung ist jetzt Pensionskassen und Pensionsfonds gleichgestellt, d.h. die Beiträge sind steuerbefreit.

- bei einem Arbeitsplatzwechsel nehmen Sie als Arbeitnehmer/Angestellter, das bereits eingezahlte Kapital zum neuen Arbeitgeber mit. Auch von einer Pensionskasse zu einer Direktversicherung und umgekehrt ist eine Übertragung problemlos möglich.

- Ihr angespartes Kapital ist Hartz 4 sicher.

Auch die so genannte Riester-Rente, kann durch die staatlichen Zulagen insbesondere bei kleinen Einkommen und Familien mit Kindern, eine sinnvolle Ergänzung sein, die sich durch die Möglichkeit einer Einmalauszahlung von bis zu 30% später z.B. zur Eigenheimfinanzierung einsetzen lässt.


Schicht 3 - die Kapitalanlageprodukte

Ein wichtiges Element Ihrer persönlichen Strategie sind die Produkte der Vermögensbildung, wie etwa private Rentenversicherungen. Bei sorgfältiger Auswahl unter Einbeziehung Ihrer persönlichen Anforderungen lässt sich so eine sichere Anlageform mit dynamischem Wertzuwachs finden und in ein Altersvorsorgekonzept einbinden.

Zudem haben Sie nach Vertragsablauf die Wahl zwischen einer einmaligen Kapital-auszahlung oder einer lebenslangen Altersrente.

Auch hier gibt es Auswirkungen durch das Altereinkünftegesetz: Die Erträge von Kapitalauszahlungen aus Rentenversicherungen (Mindestlaufzeit von 12 Jahren und Bezug ab dem 60. Lebensjahr) sind nur zur Hälfte steuerpflichtig.

Wählen Sie eine lebenslange Altersrente, werden Steuern in Höhe von nur 18% des Ertragsanteils (bei einer Rente ab 65 Jahren) fällig.

Wie sollte mein persönliches Altersvorsorgekonzept aussehen?